暗号資産取引～確定申告は必要なのか？～ [PR]

確定申告が必要か確認しましょう。当記事では、暗号資産取引をされている方の確定申告が必要かどうかの確認方法についてご紹介します。

確定申告とは本年中に⽣じた所得に対する税⾦をご⾃⾝で計算し、翌年3月15日までにその税⾦をご⾃⾝で納付する（または還付を受ける）手続きを言います。
国税庁のページから抜粋

確定申告が必要な人は、「給与所得があり年末調整を行っている方では、暗号資産取引で得た所得が20万円を超える方」となりますので、まずは御自身の今年の所得がいくらか確認することにより、確定申告が必要かどうかがわかります。所得とは収入から必要経費を差し引いた金額のことを言いますので、収入と必要経費をそれぞれ計算する必要があります。

暗号資産取引を行う上で、以下のような取引を行った場合、所得が発生します。

暗号資産を売却した場合
暗号資産で商品やサービスを購入した場合
暗号資産同士を交換した場合
マイニングやステーキング、レンディング等により暗号資産を受け取った場合
※暗号資産を日本円で購入した場合や、購入した暗号資産を所持しているだけでは所得は発生しません。

上記のような取引を行った場合は、所得の計算を行うようにしましょう。
所得とは収入から必要経費を差し引いた金額のことを言いますので、収入と必要経費をそれぞれ計算します。
OKCoinJapanを利用されている場合、販売所や取引所での売買、ステーキングや Flash dealsを行った方は所得が発生している可能性があります。
年間取引報告書を用いて計算する方法もありますが、当記事では取引データから所得を計算する方法についてご案内いたします。
個人での投資をされる場合には、所得の計算は原則「総平均法」で行います。
総平均法での計算方法は、通貨毎に1年間の売買をまとめて計算を行う方法になります。

総平均法の計算式は以下のようになります。

総売却額 – （総売却数 × 取得単価）＝　暗号資産の収入

※この計算を取引を行った暗号資産毎に行います。

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取引データの取得方法
- 「入出金口座履歴」
- 「取引口座履歴」

取引データの取得方法

OKCoinJapanでは以下の方法で、取引データを取得することができます。
OKCoinJapanにログイン後、「資産管理」の「取引レポート」をクリックします。

表示された画面の「入出金口座履歴」と「取引口座履歴」をそれぞれ選択して右側の「CSV作成」をクリックして、取得したい期間を選択するとデータが作成され、データのダウンロードができます。

「入出金口座履歴」と「取引口座履歴」ではそれぞれ以下のようなデータが取得できます。

「入出金口座履歴」

ステーキングやFlash dealsでの暗号資産の受取や、通貨の移動のデータが取得できます。

上記のデータの場合、以下の取引が発生したことがわかります。
　2023/12/4 16:05にステーキング報酬で１TRX取得
　2023/12/3 16:07に Flash deals報酬で10ASTR取得
　2023/11/22 16:06にステーキング報酬で１TRX取得
　2023/11/20 14:47に出金手数料として0.1XRPを支払った

※売買の取引については、以下の「取引口座履歴」から計算しますので、こちらのファイルでのご説明は省かせていただきます。